中孚实业：北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)关于河南中孚实业股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函问题的回复

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地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层 邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029电话：+86-10-82250666 传真：+86-10-82250851 电子邮件：xhcpas@xhcpas Tel: +86-10-82250666 Fax：+86-10-82250851 E-mail：xhcpas@xhcpas

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于河南中孚实业股份有限公司2023年年度报告的

信息披露监管工作函问题的回复

上海证券交易所：

我们于近日收到贵所下发的《关于河南中孚实业股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0405号）（以下简称“《工作函》”），要求本所对河南中孚实业股份有限公司（以下简称“中孚实业”或“公司”）回复内容发表意见，结合执行的审计程序、获取的审计证据，具体回复如下：

问题一：

关于非经营性资金占用。年报及相关公告显示，截至报告期末，河南黄河河洛水务有限责任公司（以下简称河洛水务）的非经营性资金占用款期末余额为1.82亿元，公司对该笔债权计提减值3,638.33万元，计提比例20%。由于相关占用款未能如期偿还，经董事会审议通过，拟再次将还款期限延长至 2028年末，相关事项尚需提交股东大会审议。

请公司：（1）结合河洛水务经营业绩、现金流、资产负债、外部融资能力，以及相关借款历史偿还情况等，说明河洛水务是否有能力且有意图偿还上述欠款；（2）结合相关债权多次逾期偿付，以及河洛水务信用风险情况，说明上述减值计提金额是否充分、审慎；（3）说明公司对上述债权已采取的追偿手段，以及对其再次予以延期的原因及合理性，是否有利于上市公司利益。如相关议案后续未获股东大会决议通过，请公司明确下一步追偿方案。请年审会计师、审计委员会对问题（1）（2）发表明确意见，请独立董事对问题（3）发表明确意见。

公司回复：

（一）结合河洛水务经营业绩、现金流、资产负债、外部融资能力，以及相关借款历史偿还情况等，说明河洛水务是否有能力且有意图偿还上述欠款

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河南黄河河洛水务有限责任公司（以下简称“河洛水务”）成立于2009年11月，主要从事黄河供水项目投资与服务业务；其股东为黄河水务集团股份有限公司持有河洛水务51%的股权，公司全资子公司河南中孚电力有限公司（以下简称“中孚电力”）持有河洛水务44%的股权，巩义市国有资产投资经营有限公司持有河洛水务5%的股权。为满足巩义市工农业生产、城乡居民生活、生态环境等用水需求，2009年，河洛水务开始投资建设河南黄河巩义供水工程项目，该项目包括向巩义市豫联产业集聚区、城区及东部五镇城乡居民生活的引黄供水任务，年供水量约6,000万方；2010年，为了保障公司工业用水，中孚电力向河洛水务提供了资金支持，用于供水工程建设。2013年，河洛水务实现向巩义市豫联产业集聚区供水。但受多种因素影响，河洛水务向居民生活供水出现滞后，2023年9月才开始向巩义市城乡供水一体化项目供水，其他居民生活供水项目正在建设中。截至2023年12月31日，河洛水务资产总额为19,592.26万元，其中流动资产

814.34万元，固定资产12,570.62万元，无形资产4,215.95万元，在建工程1,934.42万元；负债总额为18,545.01万元；净资产为1,047.25万元。2023年1-12月营业收入为924.83万元，净利润为156.23万元；2023年1-12月现金及现金等价物净增加额为-59.84万元，其中经营活动产生的现金流量净额为233.89万元，投资活动产生的现金流量净额为-293.72万元。

河洛水务的主要负债为应付中孚电力款项，对外无银行等金融机构融资和逾期债务。

自2011年以来，中孚电力通过现金收款及抵扣水费的方式收回欠款2,657.62万元。2013年，河洛水务工业年供水量达1,600万方；2023年9月，新增居民年供水量2,000万方，随着后期供水项目的建成投产，年供水量将进一步增长，预计将增加2,400万方，河洛水务经营性盈利和现金流将明显增强，其还款能力亦将增强。

（二）结合相关债权多次逾期偿付，以及河洛水务信用风险情况，说明上述减值计提金额是否充分、审慎

公司子公司中孚电力根据河洛水务的历史沿革、目前的经营状况及对未来的回款计划情况，综合评估该笔债权情况，按照20%比例计提坏账准备，减值测试的主要依据为：

1、河洛水务的资产状况良好，其负债主要为应付中孚电力款项，对外无银行等

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金融机构融资和逾期债务；

2、河洛水务控股股东黄河水务集团股份有限公司为黄河水利委员会河南黄河河务局设立的事业单位河南黄河河务局供水局控股子公司，拥有黄河巩义段独家用水指标，且河洛水务股东巩义市国有资产投资经营有限公司参与巩义市城乡供水一体化项目和东部五镇城乡居民生活供水项目建设，前述股东可为河洛水务持续运营提供有力保障。

3、河洛水务同意以中孚电力所用水费抵扣河洛水务欠款，且巩义市城乡供水一体化项目和东部五镇城乡居民生活供水项目全部建成投产后，年供水量将显著增加，其经营性盈利和现金流将明显增强，可为河洛水务增加还款来源。

（1）河洛水务新增供水现金流测算

河洛水务主要向巩义市豫联产业集聚区、巩义市城乡供水一体化项目及东部五镇城乡居民生活供水项目供水，其供水量受下游客户项目建设进度影响。2013年，河洛水务实现向巩义市豫联产业集聚区供水，2019年其工业年供水量达1,600万吨。为实现巩义市城乡居民生活用水水源置换，2020年，巩义市城乡供水一体化项目开始建设；2023年9月，河洛水务开始向巩义市城乡供水一体化项目供水，预计2024年新增居民年供水量2,000万吨。2023年12月，东部五镇城乡居民生活供水项目开始建设，截至目前，项目总进度约40%，其中镇村管网已完成管道铺设10公里，占全部主管线的25%，预计2024年底投运；河洛水务预计2025年-2026年向该项目供水量将分别增加1,680万吨、720万吨。届时，河洛水务年供水量可达到6,000万吨。河洛水务新增供水现金流测算如下：

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