*ST开元：关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询函》回复的公告

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证券代码：300338 证券简称：*ST开元 公告编号：2024-060

开元教育科技集团股份有限公司关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公

司的年报问询函》回复的公告

开元教育科技集团股份有限公司（以下简称“开元教育”“上市公司”“本公司或“公司”）于2024年4月30日披露了《2023年年度报告》，并于2024年5月13日收到贵部下发的《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2024】第82号），公司现根据问询函所涉问题进行说明、解释和回复，具体内容如下。

如无特别说明，本回复的词语或简称与《2023年年度报告》“释义”中所定义的词语或简称具有相同的含义。

本说明中部分合计数与各项目相加之和可能存在尾数差异，这些差异系四舍五入所致。本报告中涉及货币金额的单位，如无特别指明，均为人民币万元。

问题一：

1.你公司因2023年度经审计的期末净资产为负，公司股票交易被实施退市风险警示；因2021年至2023年扣除非经常性损益后净利润均为负值，且2023年审计报告显示公司持续经营能力存在重大不确定性，公司股票交易被叠加实施其他风险警示。截至2023年12月31日，公司流动负债高于流动资产35,413.22万元，账面可用货币资金余额为1,103.94万元，一年内到期的银行借款余额为3,849.61万元，经营活动产生的现金流量净额-13,336.00万元。

（1）请列示公司已逾期债务、未来十二个月到期债务情况，包括但不限于债务具体金额、到期时间、还款计划等，说明是否存在债权人对你公司提起诉讼或采取保全措施的情况。

（2）请结合公司营运资金需求、可自由支配的货币资金、资产变现能力、债务偿还、融资安排等，测算公司存在的资金缺口规模。

（3）请结合公司存续股权激励计划设置的业绩考核目标实现情况，说明预计触发股票回购义务规模，前述回购是否对公司流动性造成重大影响。

（4）请结合近三年扣除非经常性损益后净利润持续为负、流动性紧张情况，说明你公司持续经营能力的重大不确定性是否会影响会计报表编制的持续经营基础。请年审会计师核查并发表明确意见。

（5）请说明公司为解决期末净资产为负的问题已采取的应对措施及进展情况，并逐项分析各项措施的可行性，是否存在重大障碍，并充分提示风险。

（6）请说明你公司改善持续经营能力相关措施涉及的各项回款是否为公司可以自由支配的货币资金，逐项分析相关措施履行是否存在不确定性，并充分提示风险。【回复】

（一）请列示公司已逾期债务、未来十二个月到期债务情况，包括但不限于债务具体金额、到期时间、还款计划等，说明是否存在债权人对你公司提起诉讼或采取保全措施的情况。

截至2023年12月31日，公司未来十二个月将陆续到期的债务主要有短期借款3,005.96万元，一年内到期的长期借款843.65万元，有息负债5,028.33万元，无息负债514.97万元。以上负债的到期时间、还款计划及截至2024年4月底的还款情况如下：

单位：万元

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